Quels sont les travaux d’isolation déductibles des impôts en 2026 selon votre logement ?

Pas le temps de lire ?

• Depuis le 1er janvier 2021, les travaux d’isolation d’une résidence principale ne bénéficient plus du crédit d’impôt pour la transition énergétique.
• MaPrimeRénov’ peut financer certains travaux d’isolation, sous réserve de respecter les conditions du parcours choisi et de faire intervenir une entreprise RGE.
• Dans un logement loué nu au régime réel, les dépenses d’amélioration liées à l’isolation peuvent être déduites des revenus fonciers.
• Les murs, combles, toitures, planchers bas et certaines parois vitrées peuvent être concernés, selon le dispositif et leurs performances techniques.
• Les travaux de construction, de reconstruction ou d’agrandissement ne sont pas déductibles des revenus fonciers comme de simples dépenses d’amélioration.

Travaux d’isolation déductibles des impôts : la réponse en bref

Depuis le 1er janvier 2021, les travaux d’isolation d’une résidence principale n’ouvrent plus droit au CITE, le Crédit d’Impôt pour la Transition Énergétique. Pour un propriétaire occupant, MaPrimeRénov’ remplace ce crédit d’impôt, tandis que de véritables déductions ou réductions fiscales subsistent surtout pour certains logements loués, investissements Denormandie et biens patrimoniaux.

Jusqu’à sa suppression au 1er janvier 2021, le CITE pouvait représenter 30 % du montant des travaux de rénovation énergétique d’une résidence principale. Source : Crédit Agricole.

La réponse à « quels sont les travaux d'isolation deductibles des impots » dépend donc d’abord du statut du logement et de son régime fiscal.

MaPrimeRénov’ peut prendre la forme d’un Parcours par geste, d’un Parcours accompagné pour une rénovation d’ampleur ou de MaPrimeRénov’ Copropriété. L’Anah, l’Agence nationale de l’habitat, instruit le dispositif, avec selon le parcours l’intervention d’un Accompagnateur Rénov’ et d’entreprises RGE, Reconnu Garant de l’Environnement. Les CEE et l’éco-PTZ peuvent aussi compléter le financement. Avant d’engager une isolation thermique, vérifiez le régime applicable et consultez nos conseils pratiques sur l’isolation.

Quels travaux d’isolation peuvent bénéficier d’un avantage ?

Les travaux portant sur l’enveloppe thermique du logement peuvent bénéficier d’une aide, d’un taux de TVA réduit ou d’un traitement fiscal adapté. L’éligibilité dépend toutefois du dispositif mobilisé, des caractéristiques du logement et du respect de critères techniques précis.

Les principaux postes concernés sont l’isolation thermique par l’intérieur ou par l’extérieur des murs, ainsi que l’isolation des combles perdus ou aménagés. S’ajoutent les rampants et plafonds de combles, la toiture classique et la toiture-terrasse. Ces interventions limitent les déperditions par les surfaces les plus exposées et réduisent certains ponts thermiques.

Les planchers bas peuvent également être traités, notamment au-dessus d’un sous-sol, d’une cave ou d’un local non chauffé. L’isolation des sols et sous-sols entre ainsi dans plusieurs programmes de rénovation. Le remplacement des fenêtres, portes-fenêtres et autres parois vitrées peut aussi être retenu lorsque les performances exigées sont atteintes.

Attention, la nature du chantier ne suffit pas à garantir l’avantage. La résistance thermique, la performance des menuiseries, la qualification RGE de l’entreprise ou l’intégration dans une rénovation d’ampleur peuvent être déterminantes. Un DPE ou un audit énergétique aide à hiérarchiser les interventions, par exemple pour identifier les travaux à prévoir avec un DPE E, avant de vérifier les conditions du dispositif envisagé.

Résidence principale : plus de crédit d’impôt pour l’isolation

En 2026, l’isolation d’une résidence principale ne donne plus droit au CITE. Le Crédit d’Impôt pour la Transition Énergétique a été remplacé par MaPrimeRénov’, une aide versée sous conditions et non une somme déduite de l’impôt.

Le CITE est supprimé depuis le 1er janvier 2021. Il permettait auparavant de bénéficier d’un crédit d’impôt équivalent à 30 % du montant des travaux de rénovation énergétique. Source : Crédit Agricole.

MaPrimeRénov’ Parcours par geste finance des interventions ciblées, selon les opérations encore éligibles en 2026. Certaines peuvent désormais en être exclues, d’où l’importance de vérifier les règles auprès de France Rénov’ avant de signer un devis. MaPrimeRénov’ Parcours accompagné concerne une rénovation d’ampleur, avec au moins deux actions d’isolation thermique et un gain minimal de deux classes au DPE. L’intervention d’un Accompagnateur Rénov’ permet alors de cadrer l’audit énergétique et le programme de travaux.

L’aide instruite par l’Anah, l’Agence nationale de l’habitat, s’adresse notamment au propriétaire occupant et, sous conditions, au propriétaire bailleur. En métropole, le logement doit en principe avoir plus de 15 ans. Les travaux doivent être confiés à une entreprise RGE, Reconnu Garant de l’Environnement, et la demande déposée avant leur démarrage.

En copropriété, un projet collectif relève plutôt de MaPrimeRénov’ Copropriété, avec le syndic comme interlocuteur. Les CEE et l’éco-PTZ peuvent compléter le financement. Pour élargir cette vérification aux réseaux techniques, consultez notre dossier pour comprendre les aides au calorifugeage en 2026.

Logement loué nu : déduire l’isolation des revenus fonciers

Pour un logement loué nu déclaré au régime réel, les dépenses d’amélioration liées à l’isolation peuvent être déduites des revenus fonciers. Elles peuvent ainsi réduire le revenu locatif imposable et, lorsque les charges dépassent les recettes, créer un déficit foncier.

L’isolation thermique des murs, des combles, de la toiture ou des planchers bas peut notamment relever de ce traitement si elle améliore le logement sans en modifier profondément la structure. À l’inverse, les travaux de construction, de reconstruction ou d’agrandissement ne sont pas déductibles. Cette distinction mérite une attention particulière lorsqu’un chantier associe rénovation énergétique et transformation importante du bien.

Les dépenses sont renseignées sur la déclaration n° 2044 ou, dans certaines situations particulières, sur la déclaration n° 2044-SPE. Le déficit foncier provenant des charges autres que les intérêts d’emprunt peut être imputé sur le revenu global dans la limite annuelle de 10 700 €. Si le revenu global ne permet pas d’absorber la fraction imputable, celle-ci peut être reportée pendant 6 ans. L’excédent est reportable sur les revenus fonciers des 10 années suivantes.

Les intérêts d’emprunt suivent un traitement distinct : ils s’imputent d’abord sur les revenus fonciers et ne réduisent pas directement le revenu global. Leur éventuel déficit est reportable sur les revenus fonciers pendant 10 ans. Au micro-foncier, ces charges réelles ne sont pas déduites séparément, ce qui justifie de comparer les deux régimes avant un chantier important et de conserver devis, factures et preuves de paiement.

FAQ

Peut-on encore déduire l’isolation de sa résidence principale des impôts ?

Non, le CITE a été supprimé pour les dépenses engagées depuis le 1er janvier 2021. Certains travaux peuvent toutefois bénéficier de MaPrimeRénov’, d’une TVA réduite ou d’autres aides, selon le logement, le ménage et les conditions techniques.

Quels travaux d’isolation peuvent être financés par MaPrimeRénov’ ?

L’aide peut concerner notamment l’isolation des murs, des combles, des rampants, des toitures-terrasses ou des planchers bas. L’éligibilité dépend du parcours mobilisé, des performances prévues et des règles applicables au moment de la demande.

L’isolation d’un logement loué est-elle déductible des revenus fonciers ?

Oui, au régime réel, une dépense d’isolation qualifiée de travail d’amélioration peut être déduite des revenus fonciers. Le logement doit être loué nu et la dépense ne doit pas correspondre à une construction, une reconstruction ou un agrandissement.

Faut-il demander MaPrimeRénov’ avant de commencer les travaux ?

Oui, le dossier doit en principe être déposé avant le démarrage du chantier, sauf dérogation expressément prévue. Il est prudent d’attendre la confirmation de l’aide et de vérifier la qualification RGE de l’entreprise avant de signer définitivement.

Comment déclarer des travaux d’isolation créant un déficit foncier ?

Les dépenses sont renseignées dans la déclaration de revenus fonciers n° 2044 ou n° 2044-SPE, selon la situation. Le traitement du déficit dépend de la nature des charges, les intérêts d’emprunt obéissant à des règles d’imputation distinctes.